HMRC aprieta el cerco: los inversores de criptomonedas en el Reino Unido enfrentan una ofensiva por ganancias no declaradas

Durante años, muchos poseedores de criptomonedas en el Reino Unido han pasado desapercibidos ante la autoridad fiscal HMRC. Se convencieron a sí mismos de que los activos digitales de alguna manera estaban fuera del régimen fiscal del país. Bueno, si eres un residente del Reino Unido viviendo en un río cerca de Egipto, ya es hora de que salgas a la superficie. Los impuestos sobre criptomonedas están en la agenda, y los poderes de vigilancia del Estado son omnipotentes.

Ahora, con nuevos poderes de intercambio de datos y un umbral de ganancias de capital cada vez menor, incluso tus transacciones más modestas podrían estar en riesgo.

El fin de los mitos sobre los impuestos cripto

Si preguntas por ahí, todavía escucharás el mismo estribillo: “Solo pagas impuestos si retiras a libras”. Es una idea errónea reconfortante (¡y costosa!). Según la definición de HMRC, cualquier disposición de cripto, ya sea convirtiéndolo a otro token, gastándolo en bienes y servicios, o incluso regalándolo a otra persona, puede generar una obligación de impuesto sobre las ganancias de capital. Vaya.

La agencia reafirmó esta posición en una guía actualizada destinada a desmitificar cómo se trata la cripto a efectos fiscales, declarando que comerciar, intercambiar o usar cripto cuenta como un evento sujeto a impuestos. Como afirma The Bitcoin and Crypto Accountant:

“Incluso si no vendiste nada, aún podrías necesitar declarar ingresos obtenidos por staking o yield, airdrops recibidos, pagos en cripto, minería o validación de bloques. Estos cuentan como ingresos, no como ganancias de capital.”

Esa distinción toma por sorpresa a muchos inversores, especialmente a aquellos que han realizado múltiples operaciones DeFi o flips de NFT, pensando que estaban fuera del radar. Un solo intercambio ahora puede estar dentro del ámbito fiscal de HMRC sobre cripto.

Intercambio de datos y análisis digital

Las capacidades de aplicación de la ley de HMRC también se han transformado silenciosamente. Bajo el Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) de la OCDE, adoptado por el Reino Unido en línea con otras naciones del G7, los principales exchanges ahora deben compartir datos de Know-Your-Customer (KYC) y transacciones directamente con las autoridades fiscales.

En la práctica, esto significa que exchanges como Coinbase, Kraken y Binance UK ya están transmitiendo datos de clientes a HMRC a través de acuerdos internacionales de intercambio de información. Los días de monederos anónimos vinculados a alias de correo electrónico están contados; la agencia ahora posee los medios para vincular direcciones de monederos con registros de contribuyentes.

Y, según profesionales fiscales del Reino Unido, HMRC se está preparando para usar los datos KYC reportados por los exchanges para cotejar las declaraciones de los contribuyentes. Es un paso de cumplimiento que ya se está probando con plataformas cripto seleccionadas bajo la implementación de CARF.

La reducción de la exención de £3,000

Hasta hace poco, los inversores podían confiar en una generosa exención de ganancias de capital para mantenerse por debajo del umbral de reporte de HMRC. Lo siento, pequeños inversores, esos días se acabaron. Para el año fiscal 2024/25, la exención de CGT se ha reducido a solo £3,000, desde £12,300 en 2022/23. Incluso una oscilación de porcentaje bajo en un día promedio para BTC ahora puede llevar a los poseedores a tener que declarar impuestos cripto.

Esto es relevante porque las ganancias cripto a menudo se acumulan a través de docenas de pequeñas transacciones. Unos pocos intercambios en Ethereum o una venta después de un rally del mercado podrían fácilmente superar el umbral revisado. Los asesores fiscales dicen que ahora reciben más llamadas de inversores que se han dado cuenta, demasiado tarde, de que cada intercambio y cambio de token era sujeto a impuestos.

La picadura final: sanciones por incumplimiento

Para los inversores que piensan que una carta de advertencia es lo peor que puede pasar, piénsenlo de nuevo. El régimen de sanciones de HMRC es implacable. No declarar ganancias o ingresos cripto puede resultar en sanciones financieras que van del 10% al 200% del impuesto adeudado, dependiendo de si el error se considera descuidado, deliberado o deliberadamente oculto.

En algunos casos, especialmente donde se prueba la evasión, HMRC puede presentar cargos penales bajo el delito de Cheating the Public Revenue, con la posibilidad de prisión. También hay una multa fija de £300 para quienes no proporcionen los datos personales o KYC requeridos a los exchanges bajo las nuevas reglas de reporte que entrarán en vigor en 2026. Y el enfoque basado en datos de HMRC significa que aquellos que no han estado declarando sus ganancias encontrarán cada vez más difícil permanecer fuera del radar.

Una llamada de atención para los inversores minoristas

HMRC no ha ocultado sus intenciones. Ya ha lanzado campañas de “empuje”, enviando decenas de miles de cartas a inversores cripto sospechosos de subdeclarar ganancias. Los profesionales fiscales en Londres informan un aumento en las consultas relacionadas con impuestos cripto. Muchos inversores minoristas están intentando reconciliar años de actividad DeFi y cuentas de exchanges olvidadas antes de que cierre el año fiscal actual.

El mensaje de cumplimiento es claro: el período de gracia por “no saber” ha terminado. El acceso de HMRC a los datos de los exchanges, junto con una exención de CGT más estrecha, significa que incluso los traders ocasionales están claramente dentro del alcance.

Lo que antes se descartaba como dinero mágico de internet fuera del alcance del gobierno, ahora los activos cripto están sujetos al mismo escrutinio que cualquier inversión tradicional. Para los inversores del Reino Unido, la ventana para ponerse al día con el cumplimiento se está cerrando rápidamente, y esta vez, la ignorancia no será una bendición.

El artículo HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains  apareció primero en CryptoSlate.