Як податковий лабіринт Великобританії щодо криптовалют відлякує користувачів

Підхід Великої Британії до оподаткування цифрових активів все частіше викликає тертя серед користувачів криптовалют. Основні проблеми виникають через те, як податковий орган, HMRC, класифікує криптовалюти та запроваджує, на думку багатьох, обтяжливі вимоги щодо ведення обліку транзакцій та розкриття особистих даних.

У подкасті BeInCrypto Сьюзі Вайолет Ворд, CEO Bitcoin Policy UK, попередила, що нинішня податкова та регуляторна політика країни серйозно загрожує криптоіндустрії. На її думку, без термінових реформ ці правила ризикують назавжди зупинити зростання індустрії у Великій Британії.

Криптовалютна дилема

У Великій Британії користувачі криптовалют висловлюють серйозне занепокоєння щодо регуляторного середовища, вказуючи на такі проблеми, як надмірне регулювання, відмова у банківському обслуговуванні та загальна відсутність ясності. В основі цих проблем лежить те, як податкові органи країни розглядають і трактують цифрові активи, що, на думку багатьох, стримує розвиток індустрії.

Проблеми, з якими стикаються користувачі криптовалют у Великій Британії, численні: від неправильного класифікування цифрових активів і суворих обмежень на неоподатковуваний приріст капіталу до значних питань конфіденційності. 

Поділ між Bitcoin та “крипто”

Для багатьох прихильників найсуттєвішим недоліком підходу Великої Британії є відсутність чіткого розмежування між Bitcoin та тисячами інших криптоактивів. 

Хоча Financial Conduct Authority (FCA) має таксономію токенів, вона загалом класифікує Bitcoin як “exchange token”, застосовуючи універсальний регуляторний підхід до всіх криптовалют.

Ворд стверджує, що такий підхід “один розмір для всіх” є помилковим, оскільки Bitcoin та інші криптопроекти принципово різняться.

“Один — це повністю децентралізований протокол, який займає 60% ринкової капіталізації всієї криптоіндустрії, а інші — це технології або венчурні компанії. Вони навіть близько не одне й те саме. Проте всім їм надається однаковий профіль ризику згідно з FCA, і так працювати не можна, це викликає плутанину,” — пояснила вона.

Ця фундаментальна невідповідність у класифікації має реальний вплив на те, як уряд розглядає кожну транзакцію з точки зору оподаткування.

Проблема “свопів” та тягар відстеження

Для британських інвесторів у криптовалюти основна податкова проблема виникає через те, як податкові органи класифікують цифрові активи. Податковий орган Великої Британії, HMRC, не вважає криптовалюти грошима. Натомість вони розглядаються як майно або активи, подібно до акцій чи ювелірних виробів. 

Ця ключова відмінність має суттєві наслідки: кожного разу, коли користувач позбавляється активу, це вважається відчуженням, що може спричинити податкову подію. Це особливо обтяжливо у випадку криптовалютних свопів, які передбачають обмін однієї криптовалюти на іншу.

У Великій Британії застава вашого #Bitcoin як забезпечення для кредиту може бути не такою “податково нейтральною”, як ви думаєте. Поточна позиція HMRC полягає в тому, що будь-яка зміна вигідного власника = оподатковуване відчуження. — Це означає, що якщо ви позичаєте свій BTC платформі або використовуєте його як заставу, де…

— The Bitcoin & Crypto Accountant (@Thesecretinves2) 16 серпня 2025

Хоча користувач може розглядати це як одну просту угоду, HMRC вважає це двома окремими оподатковуваними подіями. Фактично “продається” один актив і потім “купується” новий. 

Навіть якщо жодна копійка готівки не переходить з рук у руки, потрібно розрахувати приріст або збиток капіталу на актив, від якого ви відмовляєтеся, використовуючи його вартість у британських фунтах на той момент. Це правило також зобов’язує активних трейдерів вести детальний журнал кожної здійсненої транзакції. 

“Якщо кожна угода чи своп спричиняє податкову подію, це дуже ускладнює ведення обліку. Тому розрахунок податкового рахунку стає дуже обтяжливим, дорогим і незручним,” — сказала Ворд BeInCrypto. 

Тим часом неоподатковуваний ліміт прибутку для британських інвесторів у криптовалюти продовжує зменшуватися, змушуючи їх платити податки з меншої частини своїх прибутків, ніж у попередні роки.

Зменшення неоподатковуваного приросту капіталу

Окрім складнощів із криптовалютними свопами, податкова політика Великої Британії створює ще одну перешкоду для інвесторів: зменшення неоподатковуваного ліміту приросту капіталу (CGT). Цей термін стосується прибутку особи від продажу активів, включаючи криптовалюти, до сплати податку. 

У кроці, який викликав різку критику з боку криптоентузіастів, уряд Великої Британії систематично скорочував цей ліміт протягом трьох років. Він знизився з £12,300 у 2022 році до £6,000 у 2023-му, і до £3,000 ще через рік. 

Ворд стверджує, що це скорочення є суттєвим стримуючим фактором для тих, хто хоче інвестувати. З економічної точки зору вона вважає цю політику контрпродуктивною. 

“Більше податків не означає більше грошей у бюджеті. Насправді ви отримаєте менше податків... бо коли досягнете певної межі, люди почнуть виїжджати. Вони почнуть захищати своє багатство, і це саме те, що зараз відбувається,” — пояснила вона.

Ворд додала, що у Великій Британії вже спостерігається, як заможні особи та успішні інвестори переїжджають до більш сприятливих для податків юрисдикцій, таких як Об'єднані Арабські Емірати, Сполучені Штати чи Сінгапур.

Зрештою, таке скорочення податкового ліміту створює фінансовий тягар як для великих, так і для дрібних інвесторів, а також є хибною економічною стратегією, яка зрештою може зашкодити довгостроковому фінансовому здоров’ю Великої Британії.

Інші нещодавні зміни у підході британського податкового органу до оподаткування криптовалют викликали серйозне занепокоєння щодо конфіденційності даних та безпеки. 

Конфіденційність, спостереження та “медовий горщик” даних

Починаючи з січня 2026 року, криптоплатформи у Великій Британії будуть зобов’язані ділитися даними користувачів з HMRC, що викликає тривогу у багатьох членів криптоспільноти через значні проблеми з конфіденційністю. 

Ця нова вимога є частиною впровадження у Великій Британії Cryptoasset Reporting Framework (CARF) — глобального стандарту, розробленого Організацією економічного співробітництва та розвитку (OECD) для боротьби з ухиленням від сплати податків.

Раніше підхід Великої Британії до дотримання податкових вимог щодо криптовалют переважно ґрунтувався на добровільному розкритті інформації фізичними особами. Згідно з новою структурою CARF, відповідальність за звітність переходить до самих платформ, надаючи HMRC прямий і повний потік транзакційних даних.

Наступного року постачальники криптопослуг повинні будуть збирати та звітувати про повні ідентифікаційні та транзакційні дані своїх користувачів. Деталі включають імена, дати народження, адреси та податкові ідентифікаційні номери, які HMRC використовуватиме для звірки з податковими деклараціями та виявлення потенційних порушень.

“[Користувачі] мають бути по-справжньому налякані. Лише кілька місяців тому HMRC зазнав хакерської атаки, і дані 100,000 користувачів тепер можна купити у даркнеті,” — сказала Ворд, маючи на увазі фішингову атаку, яку HMRC пережив у червні 2025 року. 

Під час цієї події шахраї незаконно отримали £47 мільйонів у вигляді податкових відшкодувань від HMRC. Вони досягли цього, використовуючи особисті дані для створення або захоплення близько 100,000 онлайн-акаунтів HMRC. 

За словами Ворд, це занепокоєння не є лише теоретичним.

“Це призведе до шкоди у реальному світі. Ми вже почали бачити... викрадення, відрізані пальці. Це справді призводить до фізичної шкоди. Вони хочуть знати про нас усе, але нічого не роблять для захисту наших даних,” — сказала вона. 

Структура CARF — не єдине чинне правило, яке збільшить збір даних серед платників податків у сфері криптовалют. 

Правило FATF Travel Rule: хибна ініціатива?

Щоб узгодити сектор криптовалют із традиційними фінансами, уряд Великої Британії у вересні 2023 року впровадив правило Financial Action Task Force (FATF) Travel Rule для криптобізнесу. Цей крок був прямою відповіддю на глобальні стандарти, встановлені FATF — міжнародним органом, який визначає заходи протидії відмиванню грошей та фінансуванню тероризму.

Правило зобов’язує ці компанії збирати та передавати особисту інформацію про відправників і отримувачів криптовалютних переказів. Мотивацією стало те, що FATF виявила зростаючий ризик у криптосекторі через його псевдонімність і легкість транскордонних переказів. 

ВЛАСНИКИ КРИПТОВАЛЮТ У ВЕЛИКІЙ БРИТАНІЇ МОЖУТЬ ЗАБОРГУВАТИ УРЯДУ £315М ПОДАТКІВ. Щоб уряд Великої Британії зібрав належний податок з прибутку від криптовалют, трейдери повинні підтвердити свою особу на біржах — або отримати штраф у £300. Правила мають на меті повернути £315М до 2030 року з прибутку на BTC, XRP та інших.

— Coin Bureau (@coinbureau) 6 липня 2025

Дотримання Великою Британією цього стандарту мало продемонструвати її прихильність до глобальних норм. На відміну від деяких країн, у Великій Британії немає мінімального порогу транзакції, тобто правило застосовується до всіх криптовалютних переказів незалежно від суми. 

Спочатку правило FATF Travel Rule було створене для банківських переказів, але воно не усунуло ці ризики у традиційній банківській системі. Хоча правило додає прозорості, злочинці продовжують знаходити способи переміщення незаконних коштів, що свідчить про те, що це не ідеальне рішення.

Ворд поставила під сумнів логіку застосування цього правила до криптовалют, стверджуючи, що його ефективність у традиційних фінансах є сумнівною.

“Ми знаємо, що незаконна діяльність відбувається у традиційній системі, і FATF нічого там не зупинила... Якщо вони не можуть нас захистити, це призводить до фізичної шкоди і не дає жодної реальної користі для індустрії, фінансів, боротьби з відмиванням грошей, незаконної діяльності тощо, ви маєте запитати себе: навіщо вони це роблять?” — сказала Ворд BeInCrypto. 

З огляду на таку кількість питань, дебати щодо податкової політики Великої Британії у сфері криптовалют входять у вирішальну фазу.

Заклик до змін

Проблеми Ворд випливають із регуляторної структури, яку багато хто вважає непридатною для унікальних властивостей децентралізованих технологій. Ці політики — не просто бюрократичні перепони. На думку багатьох прихильників криптовалют, вони активно відлякують інвестиції, інновації та таланти з Великої Британії.

Тим часом кількість користувачів криптовалют у Великій Британії продовжує зростати. За останніми даними FCA, близько 12% дорослих у Великій Британії зараз володіють або володіли криптовалютою, що є суттєвим зростанням порівняно з лише 4% у 2021 році.

У міру зростання впровадження криптовалют дискусія щодо їх оподаткування, безсумнівно, посилюватиметься.